Fiscalité Automobile 2025 : Les principales évolutions

L’année 2025 marque un tournant majeur pour les entreprises utilisant des véhicules de société. Entre renforcement des malus écologiques et au poids, réforme des Avantages en Nature (AEN) et quotas obligatoires de verdissement des flottes, la gestion automobile devient un enjeu stratégique.

Pour les gestionnaires de flotte et les dirigeants d’entreprise, il devient impératif d’anticiper ces évolutions afin de limiter les impacts fiscaux et optimiser les coûts. Backliz, spécialiste de la location longue durée (LLD) de véhicules électriques reconditionnés, vous accompagne pour transformer ces nouvelles contraintes en opportunités.

En 2025, la grille du malus écologique est encore durcie :

• Le seuil d’application est abaissé de 118 g/km à 113 g/km.
• Le plafond du malus atteint désormais 70 000 € pour les véhicules émettant plus de 192 g/km.
• Le malus peut excéder 50 % du prix du véhicule, avec un plafond fixé à 70 000 €.

📌 Exemple : Un véhicule émettant 145 g/km de CO₂ sera désormais soumis à un malus de 2 205 €, contre 1 637 € en 2024.

La Taxe sur la Masse en Ordre de Marche (TMOM) s’applique désormais aux véhicules dépassant 1 600 kg, avec des barèmes progressifs :

• 10 €/kg entre 1 600 et 1 799 kg
• 15 €/kg entre 1 800 et 1 899 kg
• 20 €/kg entre 1 900 et 1 999 kg
• 25 €/kg entre 2 000 et 2 099 kg
• 30 €/kg à partir de 2 100 kg

📌 Exemple : Un véhicule pesant 1 950 kg devra payer 4 500 € de malus au poids.

Exceptions et abattements :

• Les véhicules électriques restent exonérés jusqu’au 30 juin 2026, puis bénéficieront d’un abattement de 600 kg.
• Les hybrides rechargeables (autonomie > 50 km) bénéficient d’un abattement de 200 kg.

👉 Conséquence : Les véhicules électriques restent largement avantagés et deviennent la solution idéale pour réduire la fiscalité des flottes.

L’Avantage en Nature Véhicule (AEN) correspond à l’évaluation fiscale de l’usage privé d’un véhicule de fonction. Avec la réforme de février 2025, la fiscalité devient plus contraignante pour les véhicules thermiques.

• La réforme s’applique rétroactivement au 1er février 2025.
• Seuls les nouveaux véhicules intégrés ou réaffectés dans les flottes après cette date sont concernés.
• Les véhicules en circulation avant cette réforme conservent l’ancien régime fiscal.

• Forfait leasing (LLD) :

  • Augmentation de 30 % à 50 % du coût annuel de location.
  • Si l’employeur prend en charge le carburant, le taux grimpe de 40 % à 67 %.

• Forfait achat :

  • Augmentation de 9 % à 15 % du prix d’achat.
  • Avec carburant pris en charge par l’employeur, le taux passe de 12 % à 20 %.
  • Pour les véhicules de plus de 5 ans, le taux passe de 6 % à 10 %.

📌 Exemple : Une entreprise louant un véhicule thermique à 10 000 €/an en LLD voyait jusqu’ici un AEN de 4 000 € (40 %). Désormais, avec la réforme, ce montant grimpe à 6 700 € (67 %), impactant à la fois le salarié et l’entreprise.

• L’abattement fiscal passe de 50 % à 70 %.
• Plafonnement de l’abattement à 4 582 €/an.
• Applicable uniquement aux véhicules certifiés éco-score par l’Ademe.

👉 Conséquence : Les véhicules électriques restent nettement plus attractifs fiscalement.

La Loi d’Orientation des Mobilités (LOM) impose aux entreprises de plus de 100 véhicules légers d’intégrer progressivement un quota de véhicules à faibles émissions :

📌 Exemple d’impact financier : Une entreprise de 100 véhicules qui ne respecte pas le quota en 2027 (30 véhicules manquants) devra payer 150 000 € de pénalités.

👉 Conséquence : Ne pas anticiper cette transition peut coûter très cher aux entreprises.

Avec ces nouvelles réglementations, les entreprises doivent rapidement électrifier leur flotte pour éviter une explosion des coûts fiscaux.

Backliz vous propose une alternative intelligente avec la Location Longue Durée (LLD) de véhicules électriques reconditionnés.

• Véhicules électriques reconditionnés jusqu’à 30 % moins chers que le neuf.
• Conformité immédiate avec la réforme AEN et les quotas de verdissement.
• Solutions en LLD pour maîtriser vos coûts et éviter l’investissement initial.
• Accompagnement dans l’installation de bornes de recharge.
• Gestion simplifiée de votre transition énergétique.

Avec Backliz, adoptez une flotte plus verte, plus économique et plus conforme aux nouvelles réglementations.

Face aux évolutions fiscales de 2025, il est impératif d’adapter sa flotte automobile pour réduire les charges fiscales et éviter les sanctions.

📌 Les véhicules thermiques deviennent un poids financier.
📌 Les véhicules électriques restent fiscalement avantageux.
📌 Les entreprises doivent anticiper leurs renouvellements de flotte.

Avec Backliz, transformez ces nouvelles contraintes en opportunités et passez à une mobilité plus propre et plus rentable.

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